Guatemala: NGO Guide to Complying with Money Laundering, Anti-terrorist Financing and Tax Obligations
Published: May 2025
En español abajo
These Spanish-language tools help non-governmental organizations (NGOs) in Guatemala understand and meet various legal obligations under the country’s current regulatory framework. They were created by ICNL in collaboration with Guatemalan experts.
The first document is a guide to complying with Guatemala’s Anti-Money Laundering and Other Assets Law (Decree 67-2001) and the Law to Prevent and Suppress the Financing of Terrorism (Decree 58-2005), and their respective regulations. The guide also includes a section dedicated to tax obligations. It is written in an easy-to-use question-and-answer format.
The second document is a checklist that allows Guatemalan nonprofit organizations to review their legal obligations at a glance. It covers:
- General obligations for all non-profit organizations (associations, foundations, NGOs, foreign organizations, and others)
- General obligations arising from the NGO Law (for organizations expressly registered as NGOs and foreign foundations)
- Obligations regarding money laundering and other assets and counter-terrorism financing
- Tax obligations
- Labor and social security obligations
The information contained in these documents is provided for informational purposes only and does not constitute legal advice. Consult a local attorney for specific legal issues and up-to-date information.
Guatemala: Guía para ONG Sobre el Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias, Relacionadas con el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo
PUBLICADO: MAYO 2025
Estas herramientas, en español, ayudan a las organizaciones no gubernamentales (ONG) en Guatemala a comprender y cumplir con diversas obligaciones legales bajo el marco regulatorio vigente del país. Fueron creadas por ICNL en colaboración con expertos guatemaltecos.
El primer documento es una guía para el cumplimiento de la Ley contra el Lavado de Dinero y Otros Activos (Decreto 67-2001) y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo (Decreto 58-2005) de Guatemala, y sus respectivos reglamentos. La guía también incluye una sección dedicada a las obligaciones tributarias. Está redactada en un formato de preguntas y respuestas fácil de usar.
El segundo documento es una lista de verificación que permite a las organizaciones sin fines de lucro guatemaltecas revisar sus obligaciones legales de un vistazo. Abarca:
- Obligaciones generales para todas las organizaciones sin fines de lucro (asociaciones, fundaciones, ONG, organizaciones extranjeras y otras)
- Obligaciones generales derivadas de la Ley de ONG (para organizaciones expresamente registradas como ONG y fundaciones extranjeras)
- Obligaciones en materia de blanqueo de capitales y otros activos, y lucha contra la financiación del terrorismo
- Obligaciones fiscales
- Obligaciones laborales y de seguridad social
La información contenida en estos documentos se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoría legal. Consulte con un abogado local para obtener información actualizada sobre cuestiones legales específicas.