Publicado en Marzo 2026

Las recientes reformas a la Ley 7786 han introducido nuevas obligaciones en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT) que pueden afectar directamente a las organizaciones sin fines de lucro (OSFL) en Costa Rica. Sin embargo, muchas asociaciones y fundaciones siguen enfrentando incertidumbre sobre el alcance de estas normas y sobre qué medidas deben adoptar para cumplir con el nuevo marco regulatorio.

Esta guía práctica ofrece una explicación clara y paso a paso del sistema legal aplicable al sector. Comienza con una introducción a los estándares internacionales para combatir el financiamiento del terrorismo aplicables a las organizaciones sin fines de lucro, y luego analiza las obligaciones derivadas de la Ley 7786 y de la normativa emitida por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF).

A través de un formato de preguntas frecuentes y análisis detallado, la guía aborda cuestiones clave para el sector, como:

• Obligaciones de las OSFL para registrase ante SUGEF;
• Cuándo se requiere inscripción para operar o abrir cuentas bancarias;
• Obligaciones relacionadas con transparencia y beneficiarios finales;
• Requisitos de cumplimiento para organizaciones supervisadas, incluyendo manuales de control de riesgos, oficiales de cumplimiento y reportes regulatorios; y
• Régimen de sanciones aplicable.

Además, el documento incluye una revisión detallada de los artículos más relevantes de la Ley 7786 y sus reglamentos, recursos oficiales y listas de verificación prácticas para ayudar a las organizaciones a evaluar sus obligaciones y fortalecer sus procesos de cumplimiento.

Desarrollada por ICNL en colaboración con abogados costarricenses, esta guía busca facilitar el acceso a información clara y confiable para organizaciones, donantes y actores del sector que necesitan navegar el marco regulatorio de prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en Costa Rica.

Nota: Toda normativa puede ser consultada en el sitio web de la Procuraduría General de la República, en la sección de Sistema Costarricense de Información Jurídica (SCIJ), en la búsqueda libre indicando el nombre de la ley o reglamento.